不限
热门关键字: 典当行业       典当管理办法       入会申请       协会介绍      
您现在位置:协会动态>通知公告>浏览文章

甘肃省地方金融监督管理局关于开展2020年度典当行年审工作的通知

2021-3-18 17:49:13点击数(0)已有0人评论 加入收藏

甘金发〔2021〕20号 



甘肃省地方金融监督管理局

关于开展2020年度典当行年审工作的通知

 

各市(州)政府金融办、兰州新区财政局:

为加强我省典当行业监督管理,规范企业经营行为,促进行业健康发展,按照《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》(银保监办发〔2020〕38号)、《典当管理办法》(商务部、公安部2005年第8号令)、《典当行业监管规定》(商流通发〔2012〕423号)等相关要求,开展2020年度典当行年审工作。现将有关事项通知如下:
一、年审范围
2020年12月31日前,在我省依法设立并领取《典当经营许可证》的典当行法人机构及其分支机构。
二、年审内容
(一)典当行注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃或变相抽逃资本金现象。
(二)典当行资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或变相吸收公众存款、与其他典当行拆借或变相拆借资金、超过规定限额从商业银行贷款、对外投资、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。
(三)典当行法人股东存续情况及典当行与股东的资金往来情况。主要核查典当行法人股东是否存续、参加市场监管部门年检是否合格、典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额、典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。
(四)典当行业务结构及发放贷款情况。主要核查典当总额构成及其开具的当票、续当凭证总额相关联的真实合规性,财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%,房地产抵押典当单笔业务金额是否超过注册资本的10%,对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%,是否有超范围经营情况,尤其是有无发放信用贷款情况。
(五)典当行对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。
(六)当票、续当凭证使用情况。主要核查典当行的所有业务是否按规定领取使用新版当票和续当凭证,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自2019年8月1日后使用旧版当票和续当凭证、手工填制当票及续当凭证等行为,开具的当票、续当凭证与当物、会计账目、资金流向情况是否一致。
(七)息费收取情况。主要核查典当行是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围。
(八)典当行及分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况,典当备案登记的法定代表人、股东及股权情况与市场监管部门备案登记是否一致,实际经营场所与典当备案登记地址、营业执照地址是否一致。
(九)信息报送情况。主要核查典当行每月财务信息是否按照规定按时、准确、真实地报送财务数据。
(十)信息登记情况。全国典当行业监督管理系统中信息与市场监管、公安、地方金融监管部门登记信息是否一致。
(十一)涉黑涉恶、严重涉诉及违法犯罪情况。主要核查典当行是否被司法部门认定为黑恶势力,本企业、法定代表人、实控人或法人股东、自然人股东、企业董事和高管有无涉及犯罪和被认定为失信被执行人或被相关部门联合惩戒情况。
三、年审提交材料
(一)典当行提供材料
1.典当行2020年度经营情况自查报告。包含业务开展情况,当票和续当凭证领取、使用及保管情况,信息报送情况,在设立、变更、经营方面是否存在违规行为及整改情况,是否存在抽逃或变相抽逃注册资本金情况,是否存在发放信用贷款情况、是否存在私自变更情况等,附内控制度、缴纳职工各类保险、全年银行对账单、地方金融监管部门对变更申请的批复、缴纳税费记录的复印件。
2.典当行2020年度年审报告书(附件1)。
3.经在本省注册、近三年内无违法违规记录、具有良好的审计信用记录的会计师事务所出具无保留意见的典当行2020年度审计报告(具体要求详见附件2)。
4.典当行《典当经营许可证》正副本复印件、营业执照正副本复印件。
5.法人股东《营业执照》正副本复印件(营业执照必须是新版并具有统一社会信用代码标识)、自然人股东身份证复印件(需有法人股东的法人代表及自然人股东签章)。
6.公司经营场所产权证复印件和房屋租赁合同复印件。
7.其他需说明的情况。
8.上述材料用A4纸胶装成册(请勿使用活页夹、抽杆夹等装订,易散失损坏),附目录并标注页码(连续编码),加盖骑缝章。年审资料一式两份(原件),各市(州)政府金融办、兰州新区财政局预留一份,上报省金融监管局一份。
(二)市(州)金融办、兰州新区财政局提供的材料
1.经市(州)金融办、兰州新区财政局审核后的典当行年审资料及初审意见。
2.市(州)金融办、兰州新区财政局本地区典当行年审工作总结(包括现场检查情况)。
3.典当行违规行为整改情况。
4.典当行年审情况汇总表(附件3)。
四、时间安排
(一)自查阶段(4月5日前)。各典当行按照年审要求开展自查,聘请有相应资质的会计师事务所,完成年审材料的准备工作。
(二)市(州)初审阶段(4月6日—5月7日)。各市(州)政府金融办、兰州新区财政局对典当行进行现场检查,并对年审材料进行初审,督导发现问题的典当行完成整改,提出初审意见,形成书面报告,于5月7日前报我局。
(三)省金融监管局复审阶段(5月8日—6月9日)。省金融监管局组织人员进行复审,并按要求对部分典当行进行现场检查,检查名单另行通知。
(四)总结阶段(6月10日—6月25日)。我局根据年审情况公布年审结果,完成年审报告并报银保监会。
五、年审结果评定及运用
(一)A 类通过认定。经年审核查确定无违法违规行为的典当行,认定为 A 类通过。
(二)B 类通过认定。经审查确定有违规行为但情节较轻的,在市(州)上报前完成整改的典当行,认定为 B 类通过。此类典当行整改期间,不得开展除赎当以外的其他经营活动。
(三)不通过认定。年审中典当行有下列情形之一者,不予以通过年审。
1.严重违规设立(虚假出资、抽逃或变相抽逃注册资本等骗取审批),法人股东已注销或未通过行业监管部门年检的,私自变更法定代表人、股东、经营地址且未完成整改的,不具备相应经营条件的;
2.有严重违法经营行为(包括吸收或变相吸收公众存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重、账票物严重不符等);
3.无正当理由自行停业连续达 6个月以上;
4.被司法部门认定为黑恶势力或存在严重涉黑涉恶、涉诉、违法犯罪情况;
5.提供虚假、伪造资料或无法提供完整年审资料,拒不参加年审或不配合行业监管部门核查,干扰监管工作正常开展的;
6.整改后仍不合格的。
(四)引导退出。对不能正常连续营业的,积极引导典当行自愿退出,并督促协调完成注销工作。
(五)结果运用。将年审结果向社会公告,在典当经营许可证副本上记录年审情况,根据年审结果,实施分类监管。
六、工作要求
(一)高度重视,落实责任。典当行年审是综合评定企业年度经营情况、经营风险以及监管工作开展情况的综合性审计工作,各市(州)政府金融办、兰州新区财政局要高度重视,切实履行职责,认真开展年审工作,进一步摸清并如实记录企业相关情况。
(二)深入核查,认真审核。各市(州)政府金融办、兰州新区财政局要将年审要求及时通知到辖区内典当行,对所有典当行进行现场核查。结合日常监管和现场排查掌握情况,可聘请有资质和良好信誉的第三方机构或相关行业专家,审核企业提供的年审资料。初审评定意见为A类通过、B类通过或不通过(拟注销、未参加、失联均评定为不通过并注明)。按时报送初审评定结果、典当行年审资料及整改情况,逾期按不通过对待。
(三)严格审计,确保真实。各典当行要积极主动配合当地监管部门的现场检查和会计师事务所的财务审计工作,如实向会计师事务所提供必需的财务、经营情况和完税情况等资料。典当行拒绝配合现场检查和财务审计的,按年审不通过处理。参加年审的会计师事务所要认真遵守职业规范,严格执行审计制度,客观反映企业财务状况,如实完成《典当行年审报告书》。对在审计中恶意隐瞒真实情况、出具不实报告、提供虚假材料的,除报告作废外,将取消其年审资格并向其主管部门通报情况。
(四)其他要求。各市(州)政府金融办、兰州新区财政局要切实提高服务意识,在开展年审工作时做到公平公正廉洁,不得对外泄露相关企业信息及审核结果。省金融监管局将结合实际情况,对年审工作开展实地督查核查。
 
 
附件:1.典当行年审报告书
           2.会计师事务所审计服务相关要求
           3.典当行年审情况汇总表
 
 
联 系 人:金融五处  巨  炜
联系电话:(0931)8899818    8899857(传真)
 
 
         甘肃省地方金融监督管理局
                 2021年3月11日

通知及附件下载:

 下载信息  [文件大小:256 KB 下载次数: 次]
点击下载文件:甘金发[2021] 20号关于开展2020年度典当行年审工作的通知.doc


网友评论
     
    推荐阅读
  • 微信公众号

  • 手机、平板客户端